Een positief resultaat
In 2017 hebben we opnieuw fors (€ 10 miljoen) geïnvesteerd in de realisatie van onze ambities. Met enige trots willen wij opmerken dat ambities en uitvoering hand-in-hand gingen.
De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 5,0 miljoen. Dit is opgebouwd uit voordelen op zowel de reguliere bedrijfsvoering als grondzaken van respectievelijk € 2,3 en € 2,7 miljoen.
Wanneer rekening wordt gehouden met de resultaatbestemmingsvoorstellen dan resulteert dit in een storting van € 1,8 miljoen in de Algemene Reserve en van € 2,7 miljoen in de bedrijfsreserve Grondzaken.

In de jaarrekening worden twee bewegingen zichtbaar.
De aantrekkende markt zorgt voor een positieve impuls op de verkoop van bouwgronden. Dit leidt tot een sterk afnemende boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden en een lager risicoprofiel van de portefeuille. Daarnaast dragen de winstnemingen, vanuit de verplichting uit de BBV om tussentijds winst te nemen, en het afsluiten van plannen bij aan het resultaat.
Voor de reguliere bedrijfsvoering zien we een tegengestelde ontwikkeling. Na overschotten in de eerste jaren van het sociaal domein is dit onder invloed van de door het Rijk gekorte budgetten in combinatie met een stijging in de zorgvraag omgeslagen in een tekort. Een ontwikkeling die onze aandacht heeft. We zien verder dat de reguliere (exploitatie) budgetten steeds beter worden benut. Met andere woorden, steeds minder voordeel door onderuitputting.

In het kort lichten we de meest in het oog springende financiële afwijkingen toe:

Decentralisatie/sociaal domein
Bij aanvang van de decentralisaties van het sociaal domein waren we ons bewust van de omvang van de inhoudelijke en financiële opgave. Gericht op het structurele kader is de transformatie ingezet. We constateren dat zowel voor Jeugd, AWBZ/WMO als Participatie de beschikbare middelen ontoereikend waren om aan de toegenomen vraag te kunnen voldoen. Per saldo een nadeel van circa € 3 miljoen. Op dit moment evalueren we onze inzet en de mogelijke consequenties.

Omgevingsvergunningen
Het economisch herstel heeft in 2017 gezorgd voor een toename van het aantal aanvragen omgevingsvergunningen. Rekening houdend met het extra werk een voordeel van € 630.000.

Algemene uitkering
Het resultaat van de algemene uitkering is licht negatief wanneer wordt gecorrigeerd voor geoormerkte bijdragen (€ 470.000) en nagekomen ontvangsten 2015 en 2016 (€ 1.250.000).

Overige afwijkingen
Jaarlijks wordt de omvang van de voorziening dubieuze debiteuren W&I bepaald op grond van een zes jaarlijks gemiddelde. De vorig jaar ingezette verbetering heeft zich voortgezet en leidt tot een voordeel van € 375.000.
De verslaggevingsregels met betrekking tot investeringen met maatschappelijk verplichten ons om deze te activeren. Om die reden heroverwegen wij nut en noodzaak van het handhaven van de reserve Kapitaallasten. Om die reden hebben we de storting achterwege gelaten, een voordeel van € 1,4 miljoen. Bij de perspectiefnota komen wij hier op terug.

Opbouw resultaat vanuit programma's
De resultaten zijn voor het merendeel incidenteel van karakter. Daar waar sprake is van een structureel karakter worden ze – voor zover al niet eerder verwerkt – betrokken bij de Perspectiefnota 2019-2022. In de volgende tabel wordt een analyse van de resultaten op hoofdlijnen gegeven. Een meer uitgebreide analyse is opgenomen op de programmabladen bij de 3^e W-vraag.